Behouden en verbinden

Het is een vraag die ik vaak hoor van ondernemers en vermogende families: “hoe draag ik mijn (beleggings)vermogen over aan een volgende generatie, zonder direct grip te verliezen?” Al pratend komen we dan vaak uit op de mogelijkheid van een familiefonds of familiestichting als een krachtig instrument voor het betrekken van de volgende generatie bij het vermogen.

Wat is dat eigenlijk, een familiestichting?

Ouders of grootouders brengen vermogen onder in een stichting.  Deze stichting wordt juridisch eigenaar van dit vermogen. Ouders vormen het bestuur en behouden daarmee de volledige zeggenschap en dus grip op het vermogen. De kinderen verkrijgen het economisch belang en profiteren van de waardeontwikkeling en inkomsten over het vermogen. Een belangrijk fiscaal voordeel is dat de waardeontwikkeling van het vermogen plaatsvindt op naam van de kinderen, waardoor hierover in de toekomst geen erfbelasting meer is verschuldigd.

Meer dan alleen een fiscaal of juridisch ‘ding’

Bij het overdragen van vermogen via de stichting draait het om meer dan belastingoptimalisatie. De stichting zorgt dat het vermogen wordt gebundeld. Praktisch voor een (kunst)verzameling, maar ook voor vastgoedportefeuilles. Het is alleen de stichting die nieuwe koop-, huur- of financieringscontracten aangaat. Daarnaast kan de stichting een sociale en verbindende rol vervullen. De volgende generatie krijgt de mogelijkheid geleidelijk kennis te maken met het juridisch en financieel beheren van het (familie)vermogen. Vanuit de stichting kunnen ook goede doelen worden ondersteund, waarbij de kinderen jaarlijks betrokken worden bij de keuzes. Zo krijgen zij een actieve verantwoordelijkheid bij het vermogen. Een familiestichting is meer dan een juridisch of fiscaal construct alleen. Het is een manier om vermogen gecontroleerd over te dragen, bij elkaar te houden en de volgende generatie zorgvuldig voor te bereiden op haar toekomstige rol.